事業とプライベートを分ける重要性

開業後間もないフリーランス・個人事業主は、事業とプライベートのお金を分けずに使っている人が非常に多いと思います。この記事では、事業とプライベートのお金をまだしっかり分けてない人、スマカクでの資料提出の際に気をつけておきたいことについて解説していきます。

参考リンク： 楽天SPUを維持するためのテクニック

ページ下部では楽天SPUを達成しつつ、プライベート利用を切り離すことについても触れています。

事業とプライベートの取引を区別する

開業届を出して間もないフリーランスや個人事業主は、経理のことまで考えて起業した人はほとんどいません。

理想的な準備状況

・事業資金を集めてから起業 ・目的に応じて通帳を分けている（入金用通帳、支払用通帳等） ・目的に応じて利用するクレジットカードを分けている

最初からここまで考えて準備している人は少ないと思います。全く管理出来ておらず「何を・いつ・どれで」決済しているのか、自分でもわからなくなっているなんてことはありませんか？

重要 そもそも軽い気持ちの副業からスタートしていて『事業』として認識をしていないケースが多く、事業開始初年度は仕方のないことだと思いますが、取引を開始した瞬間から立派な事業者です。「知らなかった・できなかった」では済まされないのが個人事業主です。

分けることのメリットと分けていないことのデメリット

個人事業主やフリーランスの場合、事業とプライベートが混在しがちで、税務調査の際にはその点を重点的にチェックしてくることが予想されます。経理処理の煩雑さの他にも、融資の審査時に影響が出てくるなど、意外にも雑な管理は事業への影響が大きくなってくるのも事実です。

重要 プライベートに関しては本来誰にも見られることはありませんが、自分が事業者の場合は他人に見られるということを意識していきましょう。

分けることによるメリット

税務署に対して信頼度UP

• プライベートと事業を明確に分けていることから、家事関連費などのようにプライベートと事業の境界があいまいな取引が少なくなり、税務署の指摘が少なくなる。

経理処理が楽

• プライベートの無い資料だと正確な帳簿が作りやすく、記帳ミスの可能性が大幅に減ります。
• 記帳がスムーズに行われるため、他のユーザーよりも納期が早まることが期待できます。

正しい損益が把握しやすくなる

• 事業の損益が把握しやすくなるので、自分がどれくらい稼いでいるのか、税額がどれくらいになりそうかの目安が測れます。
• スマカクが記帳した試算表とすり合わせることで正しい記帳ができていることが確認できるようになります。

融資が受けやすくなる

• 事業とプライベートが明確に分かれていることで、銀行の審査がスムーズに進み、融資担当者の印象もよくなります。

税理士のサポートが受けやすくなる

• 事業とプライベートがきれいに分かれていると税理士も事業の状況を把握しやすくなるので、税務調査の際にはスムーズに対応してくれることが期待できます。

分けていないことのデメリット

経費が否認されやすくなる

• 納税者は事業と主張してもプライベートの支出が含まれていることで経費としての信ぴょう性が下がるため主張が認められないことがあります。

記帳が大変

• プライベートの取引が多数あると、スマカクから質問をしなければならないため、コミュニケーションのコストが発生し、お互いに非常に大変な思いをしなければなりません。
• 修正が複数回にわたることで納期に影響が出て、最悪の場合は期限内申告ができなくなります。

正しい損益が把握できなくなる

• 事業とプライベートが混在しているため、正しい損益がわかりにくくなります。
• スマカクが記帳した試算表とのすり合わせができないので、帳簿が合っているかどうかの確認ができなくなります。

融資が受けにくくなる

• 銀行がお金を貸すときに嫌がるのは、プライベートの支出が多いことです。
• 貸したお金がプライベートに流れるんじゃないかという疑いを持たれると融資を渋られます。

修正申告や更正の請求をすることになる

• 資料提出が期限に間に合わなくなり、やむを得ず仮で確定申告を行い、その後修正申告や更正の請求のために本来払う必要のないコストを払うことになります。
• 修正申告や更正の請求により税務署の注目をひくことになり、結果として調査を招くリスクが上がるとされています。

税理士にサポートされなくなる

• 税理士は法人や個人事業主のクライアントを多数抱えており、1件にかけられる時間には限りがあるため、事業とプライベートが混在していると隅々までチェックができず、十分なサポートを受けられない可能性があります。
• 税理士によっては顧問契約を断わられるケースもあります。

重要 あなたが仕訳のチェック作業をしている時間の価値を見誤っていはいけません。分けられていないことでチェック作業に数時間余計に費やした場合、数万円以上のコストが掛かっていると考えるべきです。

事業とプライベートを分けることの税理士の意見

現役税理士によるXのポストでは、事業とプライベートを分けられていないことについて触れられています。税務のプロ目線でも**『公私混同状態の事業者1年生』**への対応には辟易としている現状があります。

参考リンク：

• 会計業界から見るせどり/転売/フリーランス
• 個人事業主に対する税理士の本音 ※ミニプランは閲覧不可

重要 事業とプライベートが混在している事業主は**「だらしない」というレッテルを貼られる**ため、税理士から敬遠される可能性が非常に高いです。

本来目指すべき姿

では、どういう状態であればいいのでしょうか。最も理想とすべき状態は「法人」と同じ経理体制を構築することです。

副業で事業をしている方や、過去に企業に勤めたことがある方であればわかると思いますが、法人は経理機能がしっかりとしており、従業員が勝手にお金を使えないような体制が構築されています。

自分のお金は自分のものという感覚でいると、少し収入が増えたことで気持ちが大きくなってつい無駄遣いや浪費をしてしまうことがあります。

ポイント プライベート利用は経費になりませんので、増えた収入に対して課税されます。結果、増えた収入をまるまるプライベート利用に使ってしまうと納税資金がなくなってしまいます。

重要 法人は経理や財務の体制を構築して事業が継続できるよう日々チェックを行っています。個人事業主として活動していくと決めたその時から、自分は法人経営者と同じという認識を持つことでお金に対する考え方は大きく変わってきます。

法人の経理とは

法人の決算書では、当たり前ですがすべてのお金の動きは1円単位で把握しなければなりません。また、プライベートが存在しないため、全ての支出は原則として経費という扱いになります。

ただし、その支出が代表者の私的流用などの不適切な支出だった場合、その支出は損金として認められず、法人税が追徴課税されます。

注意 私的流用分については代表者の給与とみなされ、代表者に対しても所得税が追徴課税されます。法人はそれだけ厳格な資金管理と支出管理が求められます。

代表者の私的流用は許されない

個人事業主であっても、事業のお金は事業のお金として、プライベートと混同させないようにしましょう。事業からプライベートにお金を移すときは、利益に対する税金分を考慮してプライベートの口座に移動するのが理想です。

スマカクユーザーはしっかりと分けられている

個人事業主としてのキャリアが長い方など、長年スマカクをご利用いただいている方は、この区別がしっかりと出来ています。

プライベート専用のカードや銀行口座は完全に切り分けることで、資料の提出がスムーズになりますし、確認事項も非常に少ないので驚くほどスムーズに確定申告が完了します。

警告 事業とプライベートが切り分けられていない方は、会計業界の視点では「自己管理が全く出来ていない事業者』として見られてしまいます。事前の決済ルールの設定を怠ることで**「事業者として恥ずかしい状態」**のまま突き進んでしまう前に、事業とプライベートを明確に分けていくようにしましょう。

重要 「個人事業主1年生」は事業とプライベートとの境目が曖昧なことはよくありますが、2年以上経って、いまだにプライベートと事業が分かれていないような方は、今すぐ自分の事業資金管理を見直しましょう！

スマカクを利用しながら考える対策

参考リンク： スマカクユーザーポータル

スマカクの資料提出では、様々な決済パターンを網羅的に解説しているため、マニュアル自体は大きなボリュームとなっています。しかし、ユーザーご自身の決済手段として、様々な決済の多用やプライベート利用などが入り乱れていなければ、実は非常にシンプルな提出作業となります。

注意 一部のせどりの手法では**「様々な決済手段を多用した一般的ではない事業取引」**によって、決済管理による自身の思考リソースを消費してしまうばかりか、経理の部分でも大きな負担となってしまっているというケースがよくあります。

警告 スマカクでは資料提出をなるべく簡便化し、会計上で大きなズレが出ないように処理をしています。しかし、ご自身の事業取引自体をシンプルにしていかないと、記帳ミスやチェックミスに繋がったりなど『帳簿のクオリティ』を下げる要因となります。

参考リンク： スマカクで作成した帳簿内容

スマカク利用時のユーザー体験の低下

事業とプライベートを分けないことで、スマカク利用時のユーザー体験は大きく低下してしまいます。

影響のポイント

• 資料提出が大変になる
• どの資料を提出していいのか管理が大変になる
• 記帳担当者のミスの原因になる
• 仕訳チェックシートでのチェック作業の工数が大幅に増える
• ユーザー自身のチェックミスが増える
• 損益が合わなくなり、確定申告までのスムーズな納品の妨げになる

重要 **「実はストレスの原因は自分の事業取引だった…」という方はたくさんいます。**そんな状況を作り出していては、スマカクを利用しても税理士に依頼しても、そもそもストレスの根本原因が解決されない限りは一切改善されないでしょう。

提出状況報告シートの活用

スマカクでは**「提出状況報告シート」**にご自身の状況を記載していただくことで、情報共有を行っております。ご提出いただいている金融機関・クレジットカードが「事業利用のみ」か、「プライベートと併用している」かを、必ずご報告いただいております。

ポイント 『**ユーザーコメント欄』**に提出資料の利用状況を具体的に記載しておくことで、記帳の際のエラーを減らすことができますが、そもそも「プライベート利用」が混ざっていない方が確実です。

プライベート利用が多いほど、スマカクへお知らせいただく情報が増えますので、皆様の工数が増えることになります。全て事業利用ということであれば難しい情報共有は不要です。

重要 「プライベート利用を減らせば減らすほど、資料提出や仕訳チェック作業は楽になる！」と覚えておいてください。

スマカクにおける具体的な事例

スマカクのユーザー様で、過去にプライベートと事業が混同していたことにより起こったトラブルやアクシデントを紹介します。

クレジットカードの提出が漏れていた

せどり事業者の方はクレジットカードを大量に発行・保有することがよくあります。枚数が4〜5枚程度であれば、さほど管理も煩雑にはなりませんが、家族カードの発行やビジネスカードの発行などで、カードを量産しているといつの間にか数十枚のカードを所有しており、自分でも把握しきれない枚数となってしまいます。

その結果、スマカクに提出すべきカードが提出されず、最後まで仕入が漏れていることに気づかずに過大な利益を申告していたということがあります。

重要 後日**「更正の請求」**により税務署に還付金を申請することになり、申請の工数やスマカクへの修正依頼により無駄なコストが発生してしまいました。

連絡がつかずに申告期限に間に合わなかった

プライベート利用が含まれているクレカや銀行口座の記帳をするとき、スマカクではプライベートか事業か判断することができないため、**「仕訳チェックシート」**でプライベートと事業の判断をお願いしております。

あるユーザー様は仕訳チェックシートの作業が著しく遅れてしまい、記帳が確定申告期限に間に合わなくなってしまったということがありました。

そもそも、プライベートの利用が無ければ仕訳チェックシートで振り分ける必要もなくなりますし、プライベート利用があったとしてもわずかな量であればギリギリまで期限内申告のための記帳ができたと思います。

重要 仕訳チェックシートの「チェック作業」はユーザー様にもストレスがかかる作業です。この作業を簡略化するためには、プライベート利用を完全に分けて資料提出しなくてよい状態にすることが必要です。

プライベートと事業を分けるための第一歩

プライベートと事業を分けるためにまずやることは、以下の2つです。

第一歩

・プライベート専用の「クレジットカード」を作る ・プライベート専用のクレジットカードのみが引き落としとなる「銀行口座」を用意する

プライベート専用のクレジットカードを作ること

プライベート専用のクレジットカードを用意することで、完全に事業と切り離しましょう。そのカードは絶対に事業では使わないと決めて、「プライベートはこのカードしか使わない」とすれば、その他のカードは自動的に事業専用のクレジットカードとなります。

ポイント 楽天市場やAmazonなどのECサイトでプライベートの購入をするときも、事業のカードを使わずにプライベートのカードに切り替えて利用するなど、徹底して管理していきましょう。ご家族名義のアカウントをプライベートのみで利用するというルール設定もありです。

プライベート専用のクレジットカードのみが引き落としとなる銀行口座を用意すること

よくある勘違いで、**「この銀行口座は事業用クレジットカードの引き落とし以外はすべてプライベート利用なので、プライベートの口座です」**ということがありますが、実際は事業用クレジットカードの引き落としがある時点でその銀行口座も事業用口座となります。

事業で使ったクレジットカードの支払いが確認できないと、本当にその支出がされているのかという証明ができないので、税務調査で指摘を受ける可能性があります。

重要 このため、たとえプライベート用の銀行口座であっても、事業用のカードが引き落とされるのであれば、その銀行口座の資料提出は『必要』となります。

重要 逆に、カードが連携されていないのに引き落としがあることでカードの提出漏れに気づくなど、取引漏れのチェックにも役立ちますので、銀行口座の共有もしっかりと行いましょう。

事業主勘定の記帳

事業用の資金やクレカでもプライベート目的の支出をしてしまうことはあります。それでも事業用のお金が動いた以上は、記帳をしなければいけません。そんなときに知っていて欲しいのが、**『事業主貸・借（じぎょうぬしかし・かり）』**という勘定科目です。

重要 事業主勘定というのは、法人にはない、個人事業主特有の勘定科目(かんじょうかもく)です。ほかの勘定科目と違って、事業主勘定は翌期に繰り越さないことが大きな特徴です。

事業主貸

事業主貸は主にプライベートの支出についてを記帳するための勘定科目です。事業主貸がたくさんあるということは、事業の経費にできない支出がたくさんあるということです。

ただし、事業用口座からプライベートの口座への資金移動や証券取引などもこれに含まれますので、一概に事業主貸が悪いということにはなりません。

事業主貸の一例

• 事業用のクレジットカードで決済したプライベートの支出
• 株式や投資信託、暗号資産の購入
• 事業用口座からプライベート口座への資金移動
• プライベート用資金の引き出し
• 所得税や住民税などの経費にならない税金の支払い
• 社会保険料、生命保険料、小規模共済、iDeCo、ふるさと納税などの各種控除の支出
• 住宅ローンなどの事業外の借入金返済

事業主借

事業主借は事業とは関係ない収入についてを記帳するための勘定科目です。事業主借が多いと、お金は入ってきているが売上ではないものがたくさんあるということになります。

自分の口座間での入出金であれば何も問題はありませんが、第三者からの振込は売上かどうかをしっかりと振り分ける必要があります。

事業主貸と同様、プライベート口座との入出金もこれに該当するため、金額が多いことがすぐに悪ということにはならず、しっかりと明確にプライベートと分けておけば心配はありません。

事業主借の一例

• 給与、賞与
• 児童手当などの給付金
• 利息、配当金
• プライベート口座から事業用口座への資金移動
• 事業用口座への現金預け入れ
• 事業外のフリマ販売収入
• 保険金の受取
• ポケットマネーでの事業用経費の支払い

事業とプライベートは明確に分ける

副業やスタートアップ事業者の方などは、初年度からプライベートと事業の明確に分けている方はほとんどいないので、分けられていない状況でもなんら不思議ではありません。小売業は『仕入れ金額がプライベート利用の数百倍以上が見込まれる』ことから、「プライベート利用のポイント付与」は割合として非常に少ない場合が多いです。

重要 **『プライベート利用のたった数%の得』のために後のチェックに時間を割いて、事業に支障をきたしていては本末転倒です。**後から大変な思いをする前に「たった今から」しっかりと切り分けていきましょう。

面倒なだけでなく税務調査でも不利に

2年目以降はしっかりと管理していかなければ資料をまとめることがかなり大変になるばかりか、税務調査があった時に経理がずさんであると判断され、調査が長引いたり、経費を否認されるといった可能性が高くなります。

税務調査のリスク

**そもそも、初年度から税務調査が来ることはまずありません。**税務調査が来るということはそれなりの規模で事業が回せるようになっているはずですので、その時に事業とプライベートが全く分かれていない状態ですと、非常に高いリスクを抱えていることになります。

たとえ小規模な副業であったり、独立間もない個人事業主であっても、フリーランス歴10年のベテランであっても、同じ個人事業主です。個人事業主として帳簿作成の義務を負った以上はしっかりと帳簿の作成に向き合わなければいけません。

重要 その見返りとして事業の成果やリターンを享受できるので、「美味しい部分だけいただいて面倒なことは目を向けない」ということは絶対にしないよう、個人事業主としての責任を果たしていきましょう。

ポイント 事業とプライベートが混ざらないように、「お会計」や「クレジットカード」、「銀行口座」を明確に分けることがかなり大切なのがわかります。

今からでも分けていく準備を！

**「まだ開業したてでお金の流れをしっかり作れてないと思うけど、整うまでは仕方ない！」**と割り切って使うと良いかもしれません。

開業したての個人事業1年生は、『今』お金を分けられていなくても仕方がないです。しかし、『今すぐ』しっかりと分けていくことで、来年の確定申告までの手間を大きく減らすことが出来るので、めんどくさがらずに『今から』と着実に準備していきましょう。

注意 今から事業とプライベートのクレジットカードや銀行口座を分けておくことで、後々の経理処理の負担が大幅に軽減されていきます。

すぐ行動を起こしましょう！

「今年はもう途中だし、来年からにしよう…」

「このクレカがお得なキャンペーンをやっているから、それが終わってから分けよう…」

このような言い訳をしていては、いつまでたっても事業とプライベートを分けることができません。こういったスタンスで事業の結果を出している方は非常に少ないです。

重要 事業とプライベートを分けることはそれだけ重要なことですので、気づいた瞬間から取り組みましょう。

すぐ行動を起こさないことの損失

**特にポイントせどりをやっている方は、「1%のポイントの獲得に躍起になる」ことが多いです。**そのため、ついプライベートの支出を事業のカードで決済して、少しでも決済額を積み上げようとすることがあります。

考えるべき問い

「そのポイントによる利益と、事業とプライベートを混在させることの損失と、どちらが大きいですか？」 「自分の時給単価を低く見積もっていませんか？」

ついプライベートと事業を混在させてしまう人は、上記の問いをよく考えてみてください。自分が事業に集中すればこれだけ稼げる＝自分の事業の価値（バリュー）ですので、それに投下した時間で割ってみましょう。

重要 **皆さんの時給単価はそれほど低いものではないはずです。**経理の際の時間を取られて発生するコストやストレス、さらに税務調査のことも考えると割り切って別の決済手段を使用した方が、トータルでお得な場合が多いと言えるでしょう。

楽天SPUを維持するためのテクニック

楽天SPUを達成するため、自己消費となる購入をせざるを得ない場合があります。

参考： SPUの経費に関する誤った考え

上記のページで解説されているように、楽天SPU達成のための支出は経費とならないことが多いため、事業とプライベートの区分が難しくなる要因の一つです。

重要 楽天SPUを達成しつつ、事業とプライベートを分けるための方法を確認しましょう。

全てのSPUに共通する注意点

事業とプライベートを分けるルール

1. プライベートで決済する場合は**「カードの切り替え」**を徹底する。
2. 家事按分をする場合は「事業用カード」で決済する。
3. 楽天カードの2枚持ちをして、プライベート専用カードを作成する。

SPU達成を諦めるという選択肢

**近年、楽天SPUの還元ポイントが大幅に改悪され続けています。**これにより、SPUを達成するための自己消費と還元ポイントが割に合わなくなるため、SPU達成によるメリットが損なわれております。

SPUを強引に達成したとしても、還元されるポイントが少ないこと、達成のための自己消費を事業と切り分ける作業に費やすリソースがもったいないことから、SPUをいくつか諦める判断を行うのも一つの選択です。

重要 SPUが改悪されても、お買い物マラソンやその他キャンペーンを活用することでポイントせどりは可能ですので、必要のない自己消費をせずに事業に集中するのも一つの方法です。

事業利用が出来る可能性のあるSPU

以下のSPUは事業経費として計上出来る可能性がありますが、プライベート利用をした場合はもちろん経費計上は出来ません。無条件で経費計上出来るわけでは無いため、利用用途は限られます。

楽天モバイル・楽天ひかり・楽天でんき

楽天モバイルは「事業用スマホ」として活用できます。

楽天ひかりは自宅兼事務所で使用するインターネットとして、事業割合で家事按分ができる可能性があります。

楽天でんきは自宅兼事務所で使用する電気として、事業割合で家事按分ができる可能性があります。

重要 以上のSPUは「家事按分」前提で事業利用されることが多いです。説明もしやすいので積極的に活用していきましょう。

楽天モバイルキャリア決済

事業に必要なサブスクやクラウドサービス、マネーフォワードの有料プランなどで事業利用として活用できます。

※プライベートが混在しやすいので取り扱い注意

楽天銀行＋楽天カード

事業利用とプライベート利用が混在している場合、事業もしくはプライベートのいずれかに統一しましょう。

どうしても分けられない場合は、楽天カードの2枚持ちをして、「ノーマルカード」はプライベート用にして、「プレミアムカード」は事業用とするのがおススメです。

楽天銀行が『プライベート用』の場合

ノーマルカードの引き落としを楽天銀行に設定し、プレミアムカードの引き落としを事業用口座としましょう。

楽天銀行が『事業用』の場合

ノーマルカードの引き落としをプライベート用口座に設定し、プレミアムカードの引き落としを楽天銀行にしましょう。

ポイント カードごとに引き落とし口座を分けられるので、ノーマルカードとプレミアムカードのいずれかを楽天銀行に設定すればSPUの達成は可能です。

楽天トラベル

事業用の出張などで活用できる可能性があります。

※プライベートが混在しやすいので取り扱い注意

楽天ブックス

仕入として活用できる可能性があります。

楽天Kobo

ビジネス書など事業用の電子書籍購入として活用できる可能性があります。

※プライベートが混在しやすいので取り扱い注意

Rakuten Pasha

事業用の商品購入などを行っている場合は活用できる可能性があります。

※プライベートが混在しやすいので取り扱い注意

Rakuten Fashion

仕入として活用できる可能性があります。

※プライベートが混在しやすいので取り扱い注意

警告 以上のSPUのうち、プライベート利用で決済する場合は「カードの切り替え」を徹底してください。

事業利用が不可のSPU

以下のSPUは事業経費として計上出来ないので、カード決済を行うことを避けたり、プライベートカードを利用するなど工夫をしましょう。

楽天証券（投資信託・米国株式）・楽天ウォレット

証券投資、暗号資産投資は経費にならないためプライベートとしてご活用ください。

楽天ビューティ

原則はプライベートとしてご活用ください。

警告 以上のSPUのうち、カード決済を行う場合は「プライベートカード」で行うように徹底してください。